Le trait d'union entre vous et les professionnels de l'immobilier
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Immobilier
Discret mais efficace, le prêt in fine offre une optimisation fiscale aux investisseurs fortement imposés grâce à un montage financier attractif. Explications.
Le prêt in fine est un crédit immobilier particulier offrant la déduction totale des intérêts d'emprunt issus des revenus fonciers. Il s'adresse notamment aux contribuables dont le taux d'imposition se situe dans la tranche des 30 à 40 %, désireux d'optimiser leur investissement locatif en réalisant des économies d'impôt.
Durant toute la durée du prêt, l'emprunteur ne rembourse que les intérêts par mensualités fixes, le capital étant dû en une seule fois à l'échéance du crédit, donc in fine. Par rapport à un crédit classique amortissable, les intérêts fixés sont plus importants tout au long du crédit puisque le capital n'est pas amorti. Mais au final, plus le montant total des intérêts déductibles est élevé, plus l'opération se révèle fiscalement intéressante.
En parallèle de son prêt, l'emprunteur doit se constituer une épargne grâce à un produit de placement - le plus souvent un contrat d'assurance vie -, dont la valeur à l'échéance doit servir au remboursement du capital dû.
Enfin, l'investisseur peut opter pour la cession du bien financé par son prêt, notamment pour faire l'économie de l'ISF, qui n'est plus déductible du patrimoine imposable une fois le crédit remboursé dans sa totalité.
- autres QUOI DE NEUF
FOCUS
Pour être éligible au prêt in fine associé à un contrat d'épargne d'assurance vie, il faut disposer de revenus réguliers et d'un apport d'au moins 30 % du capital emprunté.Simulation : pour un emprunt de 200 000 euros avec un taux d'intérêts de 4 % sur vingt ans et un apport de 60 000 euros, les mensualités seront de 666,67 € contre 1 211,96 € (intérêts + capital) pour un crédit amortissable classique dans les mêmes conditions d'emprunt.À savoir : à compter du 1er juillet 2011, les fonds en euros issus d'un contrat d'assurance vie multisupport seront soumis aux prélèvements sociaux de 12,30 % dès leur inscription en compte.